안녕하세요. :)
증여세에 대해 들어는 봤지만 정확히 어떻게 계산해야하고 얼마까지 면제가 되는지 등등 모르는 부분이 많아 걱정하고 계신가요? 이번 포스팅에서 증여세에 대해 쉽고 간편하게 알아보도록 하겠습니다.
증여세란?
증여세는 누군가에게 대가없이 받은 재산에 대한 세금입니다. 이때 재산을 증여받은 사람이 증여세를 부담하게 되는데요. 생각보다 많은 분들이 가족간에 오가는 돈은 세금이 붙지 않는다고 생각하시는데 그렇지 않습니다. 가족간 계좌이체나 현금거래를 할 때도 증여세에 유의하셔야 합니다.
증여세 면제한도(공제)
증여세 면제한도는 증여하는 사람과 받는 사람의 관계에 따라 금액이 달라지게 됩니다. 올해 2024년 1월 1일부터 정부에서 증여세 면제한도를 개정 및 상향했는데요. 그 내은 아래와 같습니다.
| 증여세 면제한도(공제) | |
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속 → 직계비속 | 5천만원(미성년자 2천만원) + 혼인공제 1억원 |
| 직계비속 → 직계존속 | 5천만원 |
| 기타친족 | 1천만원 |
새롭게 개정된 내용 중 혼인공제는 혼인신고일 전후로 2년 이내(총 4년)에 혹은 출산 후 2년 이내에 부모님(직계존속)으로부터 받은 금액 1억원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다.
증여세 세율
증여세 세율은 증여받은 금액이 커질수록 세율도 커집니다. 이런 것을 누진세라고 하는데요. 이때 과세표준금액에 증여세율을 곱하여 나온 금액에서 누진공제액을 뺀 금액이 실제 세금으로 내야하는 금액이 됩니다.
| 과세표준 | 증여세율 | 누진공제액 |
| 1억원 이하 | 10% | 없음 |
| 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 30억원 이하 | 40% | 1억 6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6천만원 |
증여세 신고방법
증여세 신고방법은 매우 간단합니다. 관할세무서에서 하시거나 홈텍스에서 공동·금융인증서로 로그인한 후 간단하게 전자로 신고하실 수 있으며 홈텍스 → 신고/납부 → 세금신고 → 증여세 순서로 하시면 됩니다.
증여세 납부방법은 자진납부서를 작성하여 직접 납부하거나 신용카드 납부, 홈텍스를 이용한 전자납부 방식 중 하나를 선택하시면 간편합니다.
만약 기간 내에 증여세 신고서를 제출하면 신고세액공제 3%를 적용받으실 수 있어 절세효과를 보실 수 있는데요. 만약 신고·납부를 하지 않거나 금액을 줄여서 신고하는 경우 가산세가 붙게 되니 주의하시기 바랍니다.
증여세 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할세무서에 제출하셔야 하는데요. 만약 증여일이 2024년 4월 10일 경우 증여세 신고기한은 7월 31일이 됩니다.
증여세 계산기
증여세 계산기는 증여 금액에 따른 증여세율과 누진공제액을 적용하여 계산하시면 쉽게 계산하실 수 있습니다.
증여세 모의계산해보기
○ 배우자에게 8억원을 증여할 경우
8억 - 6억(배우자 공제) = 2억
2억에 대한 증여세율 20%이므로
2억 X 0.2 = 4천만원
4천만원 - 1천만원(누진공제액) = 3천만원
○ 자녀에게 7억원을 증여할 경우
7억 - 5천만원(직계존속 공제) = 6억 5천만원
6억 5천만원에 대한 증여세율 30%이므로
6억 5천만 X 0.3 = 1억 9,500만원
1억 9,500만원 - 6천만원(누진공제액) = 1억 3,500만원
○ 부모에게 1억원을 증여할 경우
1억 - 5천만원(직계존속 공제) = 5천만원
5천만원에 대한 증여세율 10%이고 누진공제액 없으므로
5천만 X 0.1 = 500만원
*기간 내 자진신고시 신고세액 3% 공제
지금까지 증여세에 대해 쉽고 간편하게 알아보았습니다. 증여를 하셨거나 할 계획이 있으시다면 기간내에 신고납부하시고 3%의 공제를 받으셔서 절세를 하시는 것이 좋겠습니다. 아는만큼 절세가 가능하다는 점 꼭 기억하세요. :)